Τι είναι η υπεξαίρεση; Ορισμός και διάσημες υποθέσεις

Η υπεξαίρεση ορίζεται ως η κατάχρηση κεφαλαίων ή περιουσίας από κάποιον ο οποίος ελέγχει νόμιμα τέτοια κεφάλαια / περιουσία, χωρίς τη γνώση του ιδιοκτήτη. Θεωρείται έγκλημα σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό ποινικό κώδικα και τα καταστατικά του κράτους και τιμωρείται με φυλάκιση, πρόστιμα και / ή αποκατάσταση.

Το ήξερες?

Σύμφωνα με τον Ποινικό Κώδικα των Η.Π.Α., προκειμένου να χρεωθεί ένα άτομο με υπεξαίρεση, ο εισαγγελέας πρέπει να αποδείξει τέσσερα στοιχεία:

1. Υπήρξε μια αξιόπιστη σχέση μεταξύ του προσώπου που κατηγορείται για υπεξαίρεση κεφαλαίων και του ιδρύματος ή του ιδιοκτήτη των κεφαλαίων.
2. Το άτομο έλαβε τον έλεγχο των κεφαλαίων μέσω της απασχόλησης.
3. Το άτομο πήρε τα χρήματα για ιδιωτική χρήση.
4. Το πρόσωπο "ενήργησε με πρόθεση να στερήσει από τον ιδιοκτήτη τη χρήση αυτής της ιδιοκτησίας."

Για να αποδείξει την υπεξαίρεση, ο εισαγγελέας πρέπει να αποδείξει ότι ο εναγόμενος ήταν "ουσιαστικά υπό τον έλεγχο" των υπεξαιρεθέντων κεφαλαίων. Ο ουσιαστικός έλεγχος μπορεί να αποδειχθεί μέσω καθεστώτος απασχόλησης ή συμβατικής συμφωνίας.

Όταν αποδεικνύεται υπεξαίρεση, δεν έχει σημασία αν ο κατηγορούμενος παρέμεινε στον έλεγχο των κεφαλαίων. Ένα άτομο μπορεί ακόμα να χρεωθεί με υπεξαίρεση, ακόμη και αν μεταφέρει τα κεφάλαια σε άλλο τραπεζικό λογαριασμό ή σε ξεχωριστό μέρος. Οι χρεώσεις κατάχρησης εξαρτώνται επίσης από την πρόθεση. Ο εισαγγελέας πρέπει να αποδείξει ότι ο υπερασπιστής σκόπευε να χρησιμοποιήσει τα χρήματα για τον εαυτό του.

Υπάρχουν πολλαπλοί τύποι υπεξαίρεσης. Για παράδειγμα, ορισμένοι υπερασπιστές παραμένουν ανιχνευμένοι εδώ και χρόνια με "αποκοπή από την κορυφή" των κεφαλαίων που χρησιμοποιούνται για τον έλεγχο. Αυτό σημαίνει ότι παίρνουν μικρά χρηματικά ποσά από ένα μεγάλο ταμείο για μεγάλο χρονικό διάστημα, ελπίζοντας ότι τα ελλείποντα ποσά θα παραμείνουν απαρατήρητα. Σε άλλες περιπτώσεις, ένα άτομο θα πάρει ένα μεγάλο χρηματικό ποσό ταυτόχρονα, στη συνέχεια θα προσπαθήσει να κρύψει τα υπεξαίρετα κεφάλαια ή ακόμα και να εξαφανιστεί.

Η υπεξαίρεση θεωρείται γενικά α κακούργημα, αλλά υπάρχουν και μικρότερες μορφές υπεξαίρεσης, όπως η άντληση κεφαλαίων από μια ταμειακή μηχανή πριν την εξισορρόπησή της στο τέλος μιας βάρδιας και η προσθήκη επιπλέον ωρών σε φύλλο εργασίας των εργαζομένων.

Άλλες μορφές υπεξαίρεσης μπορεί να είναι πιο προσωπικές. Εάν κάποιος εισπράξει τον έλεγχο του συζύγου ή του συγγενή του για προσωπική χρήση, μπορεί να ανατραπεί σε κατηγορίες υπεξαίρεσης. Αν κάποιος δανείσει χρήματα από ένα ταμείο PTA, αθλητικό πρωτάθλημα ή κοινοτική οργάνωση, μπορεί επίσης να κατηγορηθεί για υπεξαίρεση.

Ο χρόνος φυλάκισης, η αποκατάσταση και τα πρόστιμα μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με το πόσα χρήματα ή ακίνητα έχουν κλαπεί. Σε μερικά κράτη, η υπεξαίρεση μπορεί επίσης να είναι αστική κατηγορία. Ένας ενάγων μπορεί να μηνύσει κάποιον για υπεξαίρεση για να λάβει απόφαση με τη μορφή αποζημίωσης. Εάν το δικαστήριο διαπιστώσει υπέρ του ενάγοντος, ο υπεξαγοστής είναι υπεύθυνος για το σύνολο των ζημιών.

Το Larceny χρησιμοποιείται μερικές φορές εναλλακτικά με υπεξαίρεση, παρόλο που οι δύο όροι είναι νομικά πολύ διαφορετικοί. Το Larceny είναι η κλοπή χρημάτων ή περιουσίας χωρίς συγκατάθεση. Σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό κώδικα των Η.Π.Α., οι χρεοκοπίες πρέπει να αποδεικνύονται μέσω τριών στοιχείων. Κάποιος που κατηγορείται για κλοπή πρέπει να έχει:

1. Έλαβε κεφάλαια ή περιουσιακά στοιχεία.
2. Χωρίς συγκατάθεση.
3. Με πρόθεση να στερήσει το ίδρυμα από τα κεφάλαια.

Η ανάγκη υπεξαίρεσης ως χωριστής χρέωσης προέκυψε από αυτά τα στοιχεία. Τα άτομα που συμμετέχουν σε προγράμματα υπεξαίρεσης έχουν στην πραγματικότητα συγκατάθεση να ελέγχουν τα κεφάλαια που λαμβάνουν. Από την άλλη πλευρά, ένας εναγόμενος κατηγορούμενος για κλοπή δεν διέθετε νομίμως τα κεφάλαια. Το Larceny αναφέρεται συνήθως ως ολοκληρωτική κλοπή, ενώ η υπεξαίρεση μπορεί να θεωρηθεί ως μια μορφή εξαπάτησης.

Οι πιο διάσημες περιπτώσεις υπεξαίρεσης είναι αναμφίβολα έτοιμες με τις υψηλότερες ετικέτες τιμών. Τα εκπληκτικά ποσά των χρημάτων που έλαβαν οι κατηγορούμενοι και καταδικάστηκαν για απάτη έχουν κάνει ορισμένα από αυτά νοικοκυριά.

Το 2008, ένας σύμβουλος επενδύσεων με την επωνυμία Bernie Madoff συνελήφθη για την ανάληψη κεφαλαίων ύψους 50 δισεκατομμυρίων δολαρίων από επενδυτές - τη μεγαλύτερη υπόθεση υπεξαίρεσης στην ιστορία. Ο Madoff πραγματοποίησε το σχέδιό του ανιχνευμένο για χρόνια. Του Σχέδιο Ponzi χρησιμοποίησε χρήματα από νέους επενδυτές για να εξοφλήσει τους παλιούς επενδυτές, κάνοντάς τους να πιστέψουν ότι οι επενδύσεις τους ήταν επιτυχείς. Ο Μαντόφ κατηγορήθηκε ένοχος το 2009 και έλαβε φυλάκιση 150 ετών για τη συμπεριφορά του. Το σκάνδαλο συγκλόνισε τον κόσμο της επενδυτικής τραπεζικής και άλλαξε τη ζωή των ανθρώπων και των θεσμών που είχαν επενδύσει τις αποταμιεύσεις τους στον Madoff.

Το 1988, τέσσερις υπάλληλοι της Πρώτης Εθνικής Τράπεζας του Σικάγο προσπάθησαν να κλέψουν συνολικά 70 εκατομμύρια δολάρια κεφάλαια από τρεις ξεχωριστούς λογαριασμούς: την Brown-Forman Corporation, την Merrill Lynch & Company και την United Αεροπορικές εταιρείες. Σχεδίαζαν να χρεώνουν τους λογαριασμούς με αμοιβές υπερανάληψης και να μεταφέρουν τα χρήματα στους αυστριακούς τραπεζικούς λογαριασμούς μέσω τριών χωριστών μεταφορών. Οι υπάλληλοι συνελήφθησαν από το Ομοσπονδιακό Γραφείο Ερευνών μετά την επιδείνωση των υπερβολικά μεγάλων αμοιβών υπερανάληψης.

Το 2012, ένα δικαστήριο καταδίκασε τον Άλεν Στάνφορντ σε 110 χρόνια φυλάκισης για υπεξαίρεση πάνω από 7 δισεκατομμύρια δολάρια. Το διεθνές πρόγραμμα Ponzi έδωσε στον Stanford και στους συνεργάτες του τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων των επενδυτών με την υπόσχεση επιστροφών από ασφαλείς επενδύσεις. Αντ 'αυτού, οι εισαγγελείς ισχυρίστηκαν ότι το Στάνφορντ τράβηξε τα χρήματα και το χρησιμοποίησε για να χρηματοδοτήσει έναν πολυτελές τρόπο ζωής. Κάποιοι από τους επενδυτές του Στάνφορντ έχασαν τα πάντα, συμπεριλαμβανομένων των σπιτιών τους, μετά από έρευνα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (SEC) για την εκδίωξη του Στάνφορντ στη φυλακή.

• "Υπεξαίρεση." Britannica Academic, Encyclopædia Britannica, 11 Αυγ. 2018. academic-eb-com.resources.library.brandeis.edu/levels/collegiate/article/embezzlement/32506.
• Προσωπικό. "Υπεξαίρεση." LII / Ινστιτούτο Νομικών Πληροφοριών, Ινστιτούτο Νομικών Πληροφοριών, 7 Απρ. 2015, www.law.cornell.edu/wex/embezzlement.
• "1006. Κλοπή." Το Υπουργείο Δικαιοσύνης των Ηνωμένων Πολιτειών, 18 Δεκεμβρίου. 2015, www.justice.gov/usam/criminal-resource-manual-1006-larceny.
• "1005. Υπεξαίρεση." Το Υπουργείο Δικαιοσύνης των Ηνωμένων Πολιτειών, 18 Δεκεμβρίου. 2015, www.justice.gov/usam/criminal-resource-manual-1005-embezzlement.
• Possley, Maurice και Laurie Cohen. "Κάλυψη 70 εκατομμυρίων δολαρίων από την Τράπεζα" Chicago Tribune 19 Μαΐου 1988. Ιστός.
• Krauss, Clifford. "Στάνφορντ καταδικάστηκε σε 110ετή θητεία σε υπόθεση Ponzi 7 δισεκατομμυρίων δολαρίων" Νιου Γιορκ Ταιμς 14 Ιουνίου 2012.
• Henriques, Diana B. και Zachery Kouwe. "Έμπειρος έμπορος κατηγορούμενος για εξαπάτηση πελατών" New York Times 11 Δεκεμβρίου 2008.
• Henriques, Diana B. "Ο Μαντόφ καταδικάστηκε σε 150 χρόνια για το σχέδιο Ponzi" New York Times 29 Ιουνίου 2009.